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委托贷款合同(委托贷款的资金来源)

访客 税务筹划 2021-05-23 3 0

2020年4月公告:委托贷款合同利率上限

解释法律:2020年第4期选择第一判决文件《最高人民法院公报》【2018最高人民共和国第54号】,再次明确委托贷款类似民间借贷。当委托贷款利率高于民间借贷最高利率限额时,人民法院应参照民间借贷的相关规则,超出部分不予保护。

关于委托贷款,2016年第11期《上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行与梅州地中海酒店有限公司等借款合同纠纷案》号公布的《最高人民法院公报》【2016最高人民法院终字第124号】也明确了委托贷款本质上是委托人与借款人之间的民间借贷,委托人与借款人之间的利息、逾期利息、违约金等权利义务受相关民间借贷法律、法规和司法解释的规范。

最新一期《公报》刊登了关于调节委托贷款利率的裁判文书,其中也执行了最高人民法院《北京长富头基金与武汉中森华世纪房地产开发有限公司等委托贷款合同纠纷案》号的规定,其中明确指出”.如果金融贷款合同的借款人以贷款人要求的利息、复利、罚息、违约金和其他费用过高并明显偏离实际损失为由,要求减少超过年利率24%的总额,应支持其有效降低实体经济的融资成本”。

基本案情

客户侯楚雄委托上海浦东发展银行向地中海酒店发放贷款。原告上海浦东发展银行提起诉讼,要求被告地中海公司偿还(本息),对抵押人提供的抵押享有优先受偿权,保证人承担保证责任。在一审法院的判决中,关于利息部分.贷款期限按贷款利率计算,即年利率24%,然后按贷款利率上浮50%计算罚息。自2011年12月21日起,递延利息按上述法律制度利率复利……”。

二审法院驳回上诉,维持原判。

地中海公司就利息问题提起再审。

再审,最高法依法变更判决,规定委托贷款利率不得超过中国人民银行同期同类贷款利率的四倍。

最高法再审对委托贷款利息认定的观点

根据《关于进一步加强金融审判工作的若干意见》第7条规定,委托贷款是指由政府部门、企业、事业单位、个人及其他委托人提供,由贷款人(即受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率发放、监管和使用,并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费,不承担贷款风险。同时,中国人民银行的相关规定也明确了委托贷款属于商业银行的中间业务,不构成商业银行的表内资产和负债,仅形成银行的非利息收入。可见,委托贷款已经纳入国家金融监管范围。在这种法律关系中,贷款人是经国家金融监管部门批准从事贷款业务的金融机构,应履行发放、监督使用、协助收回贷款的职责,类似于金融贷款合同。另一方面,委托贷款和民间借贷也有相似之处。首先,金融机构虽然是贷款人,但实际上是作为受托人与借款人有贷款关系,而不是独立决定贷款事项。贷款合同的主要权利义务,如贷款对象、用途、金额、期限、利率等的确定,仍然体现了委托人的意志。其次,从权利义务的实际承诺来看,享有贷款利息收入等主合同权利的也是委托人,而不是贷款人,实际承担了借款人不还款和逾期还款的风险。第三,与金融机构自营贷款中通过合法渠道筹集的资金不同,委托贷款直接

全国法院民商事审判工作会议纪要中的利益变动

自2019年8月20日起,中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心于每月20日(节假日顺眼的时候)9: 30公布贷款市场报价利率(LPR),中国人民银行贷款基准利率被取消。

关于LPR利率,这个漫画很科普,值得一读《贷款通则》。

《最高法》2020年第四期载有关于委托贷款利率调控的判断文件,其中也考虑到金融贷款利率低于民间贷款利率,金融贷款总成本应明显低于民间贷款利率。

最高法(2017)最高法民中329号判决文件也坚持了金融机构收取的所有费用不得超过同期银行贷款利率四倍的原则。