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建筑企业税务筹划(建筑企业甲供材税收筹划)

admin 税务筹划 2021-01-14 1 0

谈生意:建筑企业税收筹划解读

对于建筑企业的税务筹划,可以利用进项税额抵扣范围和抵扣链,从全方位的业务内容出发,提前规划企业经济运行的各个流程的布局,提高业务筹划和税务筹划的有效性。

01.选择适合自身情况的纳税人身份

建筑企业选择一般纳税人还是小规模纳税人的身份,税收筹划会有很大的差异。在一些没有应税收入的企业中,可以在税收筹划中应用税负比较法。当一些小规模纳税人改变纳税人身份时,他们必须意识到需要改进和完善会计制度,选择专业性强的会计人员。在这个过程中,企业的财务会计成本可能会明显增加。另外,一般纳税人的增值税管理比较复杂,需要投入足够的物力和财力,会大大增加税收成本。

02.准确理解政策,降低涉税风险

税收筹划的发展必须重视优惠政策的运用,以提高其在税收筹划中应用的有效性。财务管理和会计对施工企业的影响也要求企业重视财务会计人员的培训和教育,详细了解和掌握新的税费改革政策,从宏观上做好会计处理和发票管理工作。

03.事前筹划经济活动方式,实现节税目标

建筑企业的税收筹划需要对整个建设项目和过程进行规划,并根据其特点制定有针对性的税收措施。建设项目开发一般选择合同制,但在合同范围和合同方式上有所不同。在建筑行业,各种材料和物资的来源存在明显差异,增加了抵扣进项税的难度。如果施工中的材料设备由企业自行采购,可以获得更多的进项税发票,可以减轻综合税负。如果项目施工生产中的设备材料大部分由施工单位采购,施工单位只负责一小部分,这种情况下,施工企业的进项税额会显著降低,如果采用一般的计税方法,企业的税负会大大增加。此时可以选择简单的征收方式,防止抵扣不足带来的税收风险。施工企业在边远地区承包工程,按照就近采购的原则向边远地区的客商和个人采购设备和材料。这些供应商无法提供合格的增值税发票,无法有效抵消材料设备采购的进项税,增加了施工企业的税负。此时施工企业可以选择通过劳务分包和专业分包的方式将相关工作内容分包给有资质的单位,分包单位会开具增值税发票,从而实现进项税额抵扣。企业要做好供应商管理和合同管理,选择一般纳税人作为材料设备采购的供应商,取得增值税专用发票抵扣更多进项税。

04.其他方面筹划

在借款资金的规划中,施工企业需要大量资金支持工程项目的建设,税收负担容易受到融资方式的影响。在投资业务规划上,一定要注意地域的选择,更好的享受地方税收政策。在纳税时间的规划中,需要结合建筑业收入结算时间的特点,提高纳税时间选择的合理性。比如结算的时候会上缴,缓解和改善施工企业的财务压力。企业在选择增值税缴纳时间时,可以进行适当调整,实现资金的有效使用。购置固定资产时也要注意投资时机,多销项税时购置,增加抵扣金额,达到理想的税费控制效果。

言成是成都中小企业协会、青羊区中小企业服务平台指定服务商,旗下财税公司致力于帮助企业做税务筹划,保驾护航企业,帮助企业规范经营,降低经营风险,提升企业价值。为不同企业提供合理合法的节税方案设计;提供专业的fin